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江西省人民政府关于2013年省级决算和2014年上半年预算执行情况的报告

2014/07/25 17:46   编辑:孙洁   来源:

——2014年7月23日在江西省第十二届人大常委会第十二次会议上

省财政厅

主任、各位副主任、秘书长、各位委员:

  省十二届人大三次会议审查批准了《关于江西省2013年全省和省级预算执行情况和2014年全省和省级预算草案的报告》。现在,2013年省级决算草案已汇编完成。受省政府委托,现将2013年省级决算报告如下,请予审议。同时,简要汇报2014年上半年全省预算执行情况。

  一、2013年省级决算情况

  2013年省级财政收支决算数与年初向省十二届人大三次会议报告的执行数基本一致。

  (一)公共财政预算收支决算情况

  省级公共财政预算收入113.2亿元,比2012年决算数增长4.2%。主要收入项目为:税收收入42.9亿元,增长11.8%,其中,增值税7.3亿元,下降11.4%,主要是部分冶金企业生产经营较为困难,缴纳的增值税较少;营业税10.1亿元,增长159.9%,城市维护建设税0.8亿元,增长101.7%,主要是根据中央规定,从2013年起,将铁道部集中缴纳的铁路运输企业营业税及附加由中央收入调整为省级收入;企业所得税24.7亿元,下降4.4%,主要是部分省属企业效益下滑,缴纳的企业所得税减少;个人所得税104万元,下降47.2%,主要是对2008年10月9日后产生的储蓄利息所得暂免征收个人所得税,收入逐年减少;非税收入70.3亿元,增长0.1%,其中,专项收入21.7亿元,增长15.7%;行政事业性收费收入23.9亿元,增长0.7%;罚没收入9.2亿元,增长15.3%;国有资源(资产)有偿使用收入14.3亿元,增长27.4%;其他收入1.1亿元,下降2.4%。

  2013年省级公共财政预算收入比年初预算超收2.4亿元,其中,非税收入超收2.9亿元,税收收入短收0.5亿元;超收财力结转下年统筹安排使用。

  2013年省级公共财政预算支出544.9亿元,比2012年决算数增长13.9%。主要支出项目为:一般公共服务49.9亿元,下降5.6%,主要是严格执行厉行节约各项规定,开支相应减少;国防1.9亿元,下降4.6%,主要是2012年省财政安排一次性经费较多;教育92.9亿元,下降20.9%,主要是2012年拨付省属高校化债补助资金38.8亿元,剔除此因素,教育支出同比增长18%;科学技术10.4亿元,增长18.4%;农林水事务68.3亿元,下降1%,主要是2012年中央一次性追加我省部分重大水利工程基建投资16.8亿元,列省级支出,剔除此因素,同比增长30.8%,以上三项支出均超过省级财政经常性收入3.1%的增幅,达到法定增长要求。文化体育与传媒18.2亿元,增长3.1%;社会保障和就业17.3亿元,增长33.4%;医疗卫生10.5亿元,增长37.9%;节能环保2.1亿元,下降48.7%,主要是2013年中央追加的节能减排和再生能源发展资金列省级支出减少;城乡社区事务0.5亿元,下降27.5%,主要是取消了建筑行业上级管理费后,相应支出减少;交通运输103.8亿元,增长16.6%;资源勘探电力信息等事务31.6亿元,增长12.3%;商业服务业等事务2.2亿元,下降7.8%,主要是原在省级列支的外经贸区域协调发展专项资金2013年起改列补助市县支出;金融监管等事务支出0.4亿元,下降91.8%,主要是省财政2012年一次性安排4.4亿元组建省融资担保公司;援助其他地区支出2亿元,主要是省级援疆支出,系2013年新增支出科目,此前年度在“其他支出”科目反映;国土资源气象等事务6.1亿元,下降26.5%,主要是2013年矿产资源专项收入集中在四季度入库较多,部分收入当年未能安排支出;住房保障支出30.6亿元,增长6倍,主要是省级举借政府债券安排的保障性住房、农村危房改造资金28.3亿元,由原补助市县支出改为列省级支出,拨付市县使用;粮油物资储备事务14.5亿元,增长8.1%;国债还本付息支出4.2亿元,增长42.2%;其他各项支出42亿元,增长较多,主要是经省政府批准,为部分省属企业注入资本金。

  (二)政府性基金预算收支决算情况

  省级政府性基金收入132.2亿元,增长34.2%。主要项目为:地方教育附加收入19.4亿元,增长18.2%;新增建设用地土地有偿使用费收入19.2亿元,下降22.2%,主要是严格执行国家耕地保护政策,控制建设用地规模,相应减收;车辆通行费67.5亿元,增长64.4%,主要是我省从2012年7月1日起上调高速公路货车计重收费标准基价,从2013年4月1日起调整高速公路车辆通行费收费标准,收入增加较多;森林植被恢复费7.3亿元,增长54.3%;地方水利建设基金收入4.6亿元,增长165.3%,主要是2013年进一步加强征管,清缴防洪保安专户结存资金较多;彩票公益金收入8.2亿元,增长48.2%;其他各项政府性基金收入6亿元,增长38%。

  省级政府性基金支出78.8亿元,增长61.1%,主要项目是:可再生能源电价附加收入安排的支出约1亿元,增长22.2%;国有土地使用权出让收入安排的支出3.4亿元,上年仅145万元,主要是2013年从土地出让收益中计提的农田水利建设资金安排用于省级重点水利项目较多;森林植被恢复费安排的支出1.7亿元,增长0.1%;车辆通行费安排的支出61亿元,增长59.4%;彩票公益金安排的支出4.3亿元,增长103.5%,主要是2013年省级安排养老服务中心建设资金1.7亿元;其他各项政府性基金支出7.4亿元,增长22.7%。

  2013省级决算反映出财政运行总体平稳。在省委、省政府的坚强领导下,在省人大常委会监督指导下,省财政牢牢把握稳中求进的工作总基调,认真落实积极的财政政策,着力支持经济发展,保障改善民生,财政管理水平不断提高,圆满完成了年初确定的各项任务。同时,财政运行中也存在一些问题,主要是:财力规模偏小,收入下行压力大,收入结构不尽合理;支出刚性增长快,收支矛盾突出;特别是现有的一些体制机制、管理制度难以适应新形势的要求,亟需进一步改革创新,等等。2013年预算执行审计情况也反映,部分非税收入未按规定及时缴入国库,中央财政当年提前通知转移支付资金未全部下达,政府集中采购预算执行率低等。对此,我们将加大工作力度,采取有力措施积极解决。

  二、省教育厅2013年部门决算情况

  省人大常委会预算工委组织对省教育厅2013年部门决算进行了重点审核,主要情况是:

  省教育厅2013年收入决算数118.42亿元,比年初部门预算数增加14.45亿元,主要是近年来中央和省加大了教育事业的投入力度,执行中追加的奖学金等专项经费较多。支出决算数87.24亿元,比年初部门预算数减少14.03亿元。收支扎抵,结转下年支出31.18亿元,主要是部分中央资金下达较晚,有的项目未实施或未完工,同时部分项目尚未办理竣工结算,形成结转。

  通过审核分析,省教育厅能够积极落实省十二届人大一次会议的审查意见,认真执行2013年部门预算,预算执行管理有所加强,资金使用绩效有所提高,财务管理水平有所提升。同时,审核中也发现2013年省教育厅部门预算执行情况存在一些问题,主要是部分项目支出进度不理想,预算执行中调整较多,预决算存在较大差异,部分国有资产处置等收入尚未纳入财政预算管理。对上述存在的问题,我们已提请省教育厅积极采取措施,在预算编制和执行时予以整改,不断提高预算管理水平。今后,我们将切实完善预算管理制度,进一步优化财政支出结构;加强预算执行管理,对项目实行动态监控,清理消化结余和结转资金,增强资金使用绩效。

  三、关于批准预算决议的执行情况

  今年以来,我们根据省十二届人大三次会议《关于江西省2013年预算执行情况和2014年预算的决议》,及时批复省直各部门预算,严格预算执行。同时,省十二届人大三次会议、省人大财经委还对财政预算管理工作提出了宝贵意见和建议,我厅高度重视,对决议内容认真研究,并结合财政工作实际,在以下方面认真贯彻落实:

  一是深化财税体制改革。研究制定我省财税体制改革总体方案;完善预算管理制度,推进市县部门预算改革,今年起至2015年所有县(市、区)全面建立统一的部门预算体系;稳步推进预决算信息公开,今年10月底前,省、市、县都要公开财政预决算和“三公”经费信息;将权责发生制政府综合财务报告试编工作扩大到所有市县;研究制定政府性债务管理办法,建立健全债务风险预警监测机制。向财政部争取2014年地方政府债券额度143亿元,并纳入地方政府债券自发自还改革试点。进一步完善省以下财政管理体制,清理、整合、归并专项转移支付项目,提高一般性转移支付比重。推进税制改革,明确我省未列名岩金矿资源税征收标准,并从6月1日起开征地热水资源税。牵头拟定《关于加快城乡居民增收的指导意见》,督促市县确保工资足额发放。选择公租房后续管理、农业生产全程社会化服务等开展政府向社会力量购买服务试点。积极推广政府与社会资本合作(PPP)模式,鼓励和引导社会资本进入公共服务领域及参与城市基础设施建设。促进县级财政增加“三农”投入,选择部分县开展涉农资金整合试点。

  二是大力支持发展升级。推进重大战略规划和重大项目建设,促进现代服务业、现代金融业和旅游业发展。大力支持实体经济,继续整合4亿元资金支持新能源等战略性新兴产业超常规发展,整合各类涉企资金14.2亿元支持工业企业发展;全面推广“财园信贷通”融资试点,力争今年贷款规模达200亿元;开展“财政惠农信贷通”试点,撬动金融资源支持农业发展;实施结构性减税政策,将“营改增”试点范围扩大到铁路运输业、邮政业和电信业,清理取消22项省级设立的行政事业性收费项目,切实减轻企业和个人负担。依法加强税收征管,规范非税收入管理,清理财税优惠政策,提高财政增长的质量和效益。

  三是强化财政支出管理。加大民生保障力度,落实好民生工程资金,促进社会各项事业协调发展。督促市县确保行政事业单位国家规定工资及时足额发放。严格落实中央“八项规定”和国务院“约法三章”,完善差旅费、培训费、会议费、公务接待费等管理办法,建立厉行节约反对浪费制度体系,从严从紧控制“三公”经费,大力压缩行政成本。加强财政支出预算执行监控,督促各地、各部门进一步加快支出进度。盘活财政存量资金,清理财政结余结转和对外借款。

  四是严格财政资金监管。选择8项重点民生资金开展专项监督检查,加强预算编制执行及“三公”经费监管,实施会计监督重点检查,规范财政基础数据和资料报送,整饬财经秩序,严肃财经纪律。制定《关于进一步加强财政大额资金管理的意见》,加强财政专项资金管理。将预算绩效目标管理试点工作扩大到70%的部门,2015年实现全覆盖,并逐年扩大绩效评价的项目数量和资金规模。对使用省级财政性资金且金额在200万元以上的建设项目,以及50万元以上的修缮项目,进行预算评审。

  四、2014年上半年全省预算执行情况

  今年以来,按照省委、省政府的决策部署,全省财政部门认真贯彻落实省十二届人大三次会议关于经济财政工作各项决议,积极组织收入,严格支出管理,深化财税改革,预算执行情况总体良好。上半年,全省财政总收入1406.2亿元,增长12%。其中,国税458.1亿元,增长15.5%;地税648.1亿元,增长9.3%;财政等部门300亿元,增长12.5%。

  全省公共财政预算收入1003.6亿元,增长14%。分项目完成情况是:增值税56.1亿元,下降3%,主要是经济下行压力较大,有色金属、钢材、煤炭、建材等工业行业增值税减少较多;改征增值税42.4亿元,为去年8月1日“营改增”政策实施后由营业税改征的税收;营业税214.8亿元,下降8.6%,考虑“营改增”政策因素增长9.4%;企业所得税88.1亿元,增长13.1%;个人所得税18.8亿元,增长20.4%;城市维护建设税32.1亿元,增长7%;资源税、城镇土地使用税、土地增值税、房产税、印花税五个税种131.1亿元,增长45.5%;车船税5.6亿元,增长14.2%;耕地占用税和契税121.4亿元,增长10.8%;专项收入30.1亿元,增长31.5%;行政事业性收费收入109.1亿元,增长7.6%;罚没收入38.8亿元,增长33.1%;国有资源(资产)有偿使用收入、国有资本经营收入和其他收入115.2亿元,增长8.6%。

  上半年全省公共财政预算支出完成1728.4亿元,增长19%。分项目完成情况是:一般公共服务支出164.3亿元,增长16.7%;国防支出3.1亿元,增长54.8%,主要是加大了对民防设施和预备役部队建设的资金投入;公共安全支出69.2亿元,增长4.3%;教育支出284.7亿元,增长24.7%;科学技术支出18.1亿元,增长77.8%,主要是按照省委、省政府部署,各级进一步加大了对科技创新等方面的投入;文化体育与传媒支出21.3亿元,增长23.3%;社会保障和就业支出255.1亿元,增长23.1%;医疗卫生和计划生育支出162.1亿元,增长16.4%;节能环保支出22.1亿元,增长8%;城乡社区支出120.5亿元,增长30.8%;农林水支出212.5亿元,增长22.5%;交通运输支出68.3亿元,下降5.4%,主要是中央追加我省的车辆购置税支出有所减少;资源勘探信息等支出147.9亿元,增长23.2%;商业服务业等支出15.1亿元,增长1.8%,主要是“家电节能补贴”政策去年5月份到期;援助其他地区支出1亿元;国土资源气象等支出10.7亿元,增长9.2%;住房保障支出76.5亿元,增长47.8%;粮油物资储备支出15.9亿元,下降0.9%,主要是去年同期用于粮油基础设施建设的资金较多;国债付息支出5.3亿元,下降40.7%,主要是去年同期用于地方债券付息支出较多,今年将在下半年偿还;其他支出54.7亿元,下降11.7%,主要是省级去年同期拨付援疆资金2亿元。

  分析上半年财政运行情况,主要呈现以下特点:

  (一)财政收入增长平稳。全省财政总收入完成年初预期目标的52.8%,实现时间过半、任务过半,增速连续6个月保持在13%左右平稳运行。税收收入占财政总收入比重为79.1%,比一季度提升2.4个百分点。三产税收完成598.3亿元,增长14%,高于整个税收增幅2.3个百分点;工业税收完成366亿元,增长6%,较一季度加快0.2个百分点,其中,工业增值税的降幅进一步收窄。

  (二)区域战略带动增强。鄱阳湖生态经济区、赣南等原中央苏区振兴发展、昌九一体化等一系列重大战略对财政收入的带动效应日益凸显。上半年,南昌市、九江市、赣州市收入总量、质量、增速均居全省前列,三个设区市对全省财政总收入增速的贡献度达到54.1%;鄱阳湖生态经济区38个县区财政总收入增长15.1%,高于全省平均水平3.1个百分点。

  (三)重点支出保障有力。今年以来,财政支出更加注重统筹整合、更加注重结构优化、更加注重支出效率。6月份全省公共财政预算支出累计增幅为今年最高,支出进度为近年来最快。民生工程50项实事进展顺利,省级安排的民生资金大部分于6月底前下达。全省用于教育、社会保障与就业、住房保障等民生方面的支出超过1100亿元,占财政支出的比重达到64.3%,同比提高2.9个百分点。防汛救灾等应急支出得到有效保障。

  上半年财政运行总体情况良好。但也要清醒地看到,财政运行中一些问题需引起高度重视,主要是:经济下行压力仍然较大,企业经营仍面临较多困难,财政收入持续保持平稳增长的难度加大;税收收入占财政总收入的比重仍低于去年同期,特别是增值税下降,营业税、企业所得税增长乏力;同时,保民生、保工资、保运转,加大教育、农业、科技投入,落实各项改革部署等需要新增大量资金,财政平衡难度加大。对于以上问题,我们将高度关注,积极应对,进一步强化预算执行管理,确保财政平稳运行。

  主任、各位副主任、秘书长、各位委员,完成全年预算责任重大,任务艰巨。我们要在省委、省政府的领导下,在省人大常委会的监督指导下,充分发挥财政职能作用,奋发进取,扎实工作,为全省“发展升级、小康提速、绿色崛起、实干兴赣”作出新的更大的贡献!