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关于2016年省级决算和2017年上半年预算执行情况的报告

编辑:李华    来源:省财政厅     2017-12-04 15:00

  ——2017年7月24日在江西省第十二届人大常委会第三十四次会议上省财政厅厅长胡强

  主任、各位副主任、秘书长、各位委员:

  受省政府委托,我向本次常委会提出2016年省级决算报告和省级决算草案,请予审查。同时,简要汇报2017年上半年全省预算执行情况。

  一、2016年省级决算情况

  2016年省级财政收支决算数与年初向省十二届人大七次会议报告的执行数基本一致。

  (一)一般公共预算收支决算情况。

  省级一般公共预算收入146.6亿元,比2015年决算数下降18.2%。主要收入项目为:增值税10.1亿元,增长14.6%;营业税2.1亿元,下降62.2%,增值税增长较快,营业税下降较多,主要是2016年5月1日起全面推开营改增试点,且中央与地方增值税收入划分比例由75%∶25%改为50%∶50%;企业所得税27.6亿元,增长2.5%;城市维护建设税5987万元,下降30.4%,主要是2015年一次性入库较多;专项收入52.9亿元,下降2.4%,主要是2016年矿产资源专项收入改在国有资源(资产)有偿使用收入科目下反映,同时广告收入减收;行政事业性收费收入25.1亿元,下降24.6%;罚没收入4.2亿元,下降46.5%;国有资源(资产)有偿使用收入21.4亿元,下降42.7%,上述三项收入下降主要是2015年省级加大非税收入财政专户清缴力度,相关收入一次性入库较多;其他收入2.5亿元,下降43.6%,主要是2015年清缴省级非税收入专户以及一次性入库新能源发展基金等收入2.4亿元。

  省级一般公共预算支出608.5亿元,比2015年决算数下降7.4%。主要支出项目为:一般公共服务支出52亿元,下降38.3%,主要是2015年拨付支持企业发展的风险补偿金及引导基金较多;国防支出1.9亿元,下降26.1%,主要是2015年拨付的一次性建设经费较多;公共安全支出47.5亿元,增长17.3%;教育支出124.4亿元,增长9.8%;科学技术支出15.1亿元,增长5.2%;文化体育与传媒支出20.8亿元,下降6.3%,主要是中央下达的文物保护专项资金减少以及2016年省级电视广告收入减少,安排的支出相应减少;社会保障和就业支出19亿元,增长36.8%;医疗卫生与计划生育支出31.6亿元,增长70.1%;节能环保支出21.5亿元,增长7.5倍,主要是2016年拨付污水处理设施配套管网及钢铁煤炭行业化解过剩产能专项资金等16.8亿元;城乡社区支出2.8亿元,下降18%,主要是2015年安排新钢公司社区水电气改造补助3亿元;农林水支出83.1亿元,增长9.7%;交通运输支出103.4亿元,下降27.8%,主要是2016年起原在省级列支的车辆购置税支出改在市县列支;资源勘探信息等支出39亿元,增长13.2%;商业服务业等支出5.7亿元,下降64.7%,主要是2015年一次性安排省旅游集团基础设施建设经费7亿元以及中央下达我省的相关专项资金减少;金融支出3506万元,下降95.9%,主要是2015年省级拨付再担保公司资本金和认购江西银行股份资金8.2亿元;援助其他地区支出3亿元,增长2倍,主要是根据我省对口援疆工作计划,拨付资金增加较多;国土海洋气象等支出6.5亿元,下降35.7%,主要是资源税改革后矿产资源补偿费率降为零,收入减少,支出相应减少;住房保障支出4亿元,下降87.8%,主要是2015年提前实施农村危房改造任务13万户;粮油物资储备支出13.7亿元,增长73.5%,主要是中央追加的相关专项资金增加较多;债务付息支出11.1亿元,增长9.6%。

  2016年省级一般公共预算收入146.6亿元,加上中央补助收入2145.9亿元、地方政府一般债券收入647.7亿元、市县上解收入84.1亿元、调入资金15.4亿元、上年结余收入245.1亿元、调入预算稳定调节基金收入40.9亿元,收入总量为3325.7亿元。省级一般公共预算支出608.5亿元,加上上解中央支出12.6亿元、补助市县支出1878.5亿元、地方政府一般债券还本支出50.2亿元、转贷地方政府一般债券支出529.7亿元、安排预算稳定调节基金48亿元,支出总量3127.5亿元。收支扎抵,年终结转结余198.2亿元。

  根据《预算法》规定,其他有关事项报告如下:

  省对市县转移支付情况。2016年省补助市县支出1878.5亿元,增长13.5%。其中对市县一般性转移支付1122.6亿元,占转移支付总额的64.8%,比2015年提高0.9个百分点;对市县专项转移支付610.8亿元,占转移支付总额的35.2%,比2015年下降0.9个百分点。

  政府债券收支情况。中央核定我省2016年地方政府债务限额4264.2亿元,实际余额3956.8亿元。在限额内,我省成功自主发行政府债券1054.4亿元,其中:新增债券351.6亿元,置换债券702.8亿元。从举借层级看,省级举债118亿元,其中:新增债券67.8亿元,用于普通公路建设22.4亿元、保障性住房建设15.4亿元、省属高校和医院建设25.7亿元、水利建设4亿元、戒毒场所建设0.3亿元;置换债券50.2亿元,用于偿还到期政府债券。转贷市县政府债券936.4亿元,其中:新增债券283.8亿元,重点支持公路、轨道交通、水利、旅游、保障房建设等重大公益性项目;置换债券652.6亿元,按规定用于置换2016年到期债务以及未到期的高利息债务。

  省级预备费安排使用情况。2016年,省级预备费预算安排10亿元,实际支出9.99亿元,剩余100万元统筹转入结余。按照《预算法》的规定,预备费用于突发事件处置及其他难以预见的开支,已列入相关支出科目决算数。其中,一般公共服务支出26700万元、国防支出2162万元、公共安全支出30094万元、教育支出2095万元、科学技术支出404万元、文化体育与传媒支出6977万元、社会保障和就业支出5401万元、医疗卫生与计划生育支出9513万元、节能环保支出7万元、城乡社区支出468万元、农林水支出2583万元、交通运输支出13万元、资源勘探信息等支出350万元、商业服务业等支出379万元、金融支出4550万元、国土海洋气象等支出4019万元、粮油物资储备支出1583万元、其他支出1090万元、转移性支出293万元、债务发行费用支出1257万元。

  省级超收收入安排和预算稳定调节基金收支情况。2016年,省级预算稳定调节基金年初余额68.2亿元;当年省级一般公共预算超收收入和盘活存量结余48亿元,用于补充预算稳定调节基金,年末余额116.2亿元。2017年预算调入使用62.9亿元,目前结余53.3亿元,在规定的限额内。

  结转结余资金使用情况。2016年,省级一般公共预算使用结转结余资金139.6亿元,其中:省本级使用74.6亿元,省对市县转移支付使用65亿元。

  省级预算周转金收支情况。省级预算周转金2016年年初余额为2亿元,当年没有发生变化,年末余额仍为2亿元。

  “三公”经费使用管理情况。2016年,全省因公出国(境)经费、公务用车购置及运行费、公务接待费(合称“三公”经费)财政拨款支出35.2亿元,比上年压减17.3%。省级“三公”经费财政拨款支出2.8亿元,比上年压减12.4%,比预算数节约1.3亿元,主要是省直各部门贯彻落实中央八项规定精神和厉行节约有关要求,减少了相关支出。

  1.因公出国(境)经费2997.9万元,比上年减少337.5万元。

  2.公务用车购置及运行费1.7亿元,其中:公务用车购置费1524.6万元,比上年增加936.8万元,主要是2015年公务用车改革暂时冻结了公车购置,车改后部分省直单位按规定购置公务用车;公务用车运行维护费1.6亿元,比上年减少4975.5万元。

  3.公务接待费7973.4万元,比上年减少505.4万元。

  省级基建投资安排使用情况。2016年安排省级基建投资资金6.8亿元,当年全部下达,主要用于支持全省生态文明试验区建设、实施创新驱动发展战略、支持区域发展、推动产业结构转型升级、PPP示范项目、重大基础设施项目建设,以及社会公益事业等方面。

  (二)政府性基金预算收支决算情况。

  2016年省级政府性基金收入99.9亿元,下降10.4%。加上上年结余收入27.2亿元、中央补助收入30.5亿元、市县上解收入4.1亿元、地方政府专项债务收入406.6亿元,省级政府性基金收入总量为568.3亿元。省级政府性基金支出85.3亿元,下降5.8%;补助市县支出48.1亿元,调出资金10.4亿元,地方政府专项债务转贷支出406.6亿元。省级政府性基金结转下年支出17.8亿元。

  (三)国有资本经营预算收支决算情况。

  2016年省级国有资本经营收入完成4.9亿元,加上上级补助收入1.8亿元、上年结转0.5亿元,国有资本经营收入总计7.2亿元。省级国有资本经营支出4.8亿元,加上调出用于一般公共预算社会保障等民生支出2.3亿元,省级国有资本经营预算支出总计7.1亿元。结转下年支出0.1亿元。

  (四)社会保险基金预算收支决算情况。

  2016年省级各项社会保险基金收入109.6亿元,增长12%。省级各项社会保险基金支出107.3亿元,增长14.2%。省级各项社会保险基金收支当年结余2.3亿元,2016年末滚存结余132.6亿元。

  (五)省发改委、省人社厅部门决算重点审核情况。

  2017年6月,省人大常委会预工委组织对省发改委、省人社厅2016年部门决算进行重点审核。经过审核分析,省发改委、省人社厅2016年部门预算执行情况总体良好。两部门认真贯彻落实《预算法》,预算执行管理进一步加强,“三公”经费等一般性支出逐年下降,支出进度快于往年;对专项资金进行清理整合规范,集中财力保障重点支出,提升了财政资金使用效益。同时,审核中也发现一些问题,主要是预算编制的完整性、准确性还需进一步增强,部门预算及政府采购预算调整较多,支出进度还需进一步加快,切实消化结余结转资金等。对于上述问题,我们已转请省发改委、省人社厅采取切实措施进行整改,并在今后的预算编制和执行过程中加以落实规范。

  省级一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算、社会保险基金预算收支项目预算数、决算数及其对比分析,详见省级决算草案。

  2016年,我们深入学习贯彻落实习近平总书记系列重要讲话精神和治国理政新理念新思想新战略,特别是对江西工作重要要求,认真贯彻落实省十二届人大五次会议批准的预算决议,充分吸纳人大代表的审议意见和建议,切实发挥财政职能作用,统筹做好稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险各项工作,圆满完成财政工作任务,实现了“十三五”良好开局。

  ——发展动能持续增强。把稳增长摆在突出位置,继续实施积极财政政策并加力增效,落实“三去一降一补”五大任务。帮扶实体经济。公布收费目录清单,清理涉企收费和保证金,公开曝光11例违规收费典型案例。开展降成本优环境专项行动,落实结构性减税和普遍性降费政策,为企业减负500亿元以上。自主发行地方政府债券1054.4亿元,新增债券重点用于稳增长、惠民生领域,置换债券累计降低利息成本约70亿元。“财园信贷通”“财政惠农信贷通”当年新增发放贷款合计564亿元。省融资担保公司担保业务累计突破300亿元。促进转型升级。安排3亿元用于支持创新驱动“5511”工程实施。统筹10.1亿元支持“中国制造2025”。下达16.8亿元支持化解煤炭、钢铁行业过剩产能工作,妥善解决人员安置问题。制定江西省发展升级引导基金设立与运作方案,成立投资决策委员会。支持区域发展。统筹20亿元支持重大区域发展战略实施,对赣江新区给予重点支持。对赣南等原中央苏区财力补助新增3亿元,总量达到10.2亿元。将所有苏区县纳入革命老区转移支付补助范围;安排8.2亿元继续鼓励县市提高发展质量。巩固生态优势。启动全流域生态补偿机制,首期下达资金20.9亿元。与广东成功签署东江流域上下游横向生态补偿协议。支持全面推行“河长制”,安排5000万元用于信息化平台及能力建设。融资45亿元支持48个县市和25个工业园区污水管网建设。

  ——财税改革持续深化。全面实施营改增,直接减税170亿元。出台全面推开营改增试点后调整省以下税收收入划分过渡方案,进一步理顺省以下收入划分关系。制定省级财政专项资金管理办法,将专项资金项目由139项压缩至39项。推进预决算公开工作向纵深发展。完善政府性债务管理制度,加强债务风险预警和监测。全面推开资源税改革,将矿产资源补偿费率降为零。颁布《江西省税收保障条例》,省级综合治税信息平台成功上线运行。积极支持司法责任制改革,对先期试点的12家法院、检察院财物实行省级统管。全省政府购买服务试点项目总量达到3968个,资金达73亿元。调整全省机关事业单位工作人员基本工资标准,提高省直机关公务员津贴补贴,规范实施省直事业单位绩效工资。加快推进机关事业单位养老保险制度改革。

  ——民生福祉持续改善。全省用于民生领域的支出达3589亿元,占总支出的77.7%,比上年提高0.2个百分点。统筹1200亿元实施民生工程,50件惠民实事圆满完成。全省新增发放创业担保贷款122.9亿元,直接扶持个人创业和带动就业53.6万人次。连续12年提高企业退休人员基本养老金。整合城镇居民医保和新农合制度,城乡居民基本医疗保险财政补助标准均提高40元,达到每人每年420元。全省城乡低保财政月人均补差水平分别提高到320元和195元。农村特困人员集中供养、分散供养标准分别提高到月人均365元和290元。按照每人每月50元的标准分别向困难残疾人、重度残疾人发放生活补贴和护理补贴。支持深化医药卫生体制改革,扎实推进城乡义务教育经费保障机制改革,继续推进文化体育公共设施免费或低收费开放。筹集82.4亿元支持保障性住房建设和农村危房改造,融资300亿元用于市县棚户区改造。特别是,集中力量打赢脱贫攻坚战,2016年省级新增可统筹财力的30%用于脱贫攻坚,全省扶贫支出增长95.9%。在全国率先出台统筹整合财政涉农扶贫资金实施方案,58个试点县统筹整合资金151.5亿元。融资100亿元支持易地扶贫搬迁;投入9.3亿元推行“扶贫和移民产业信贷通”,帮助贫困户贷款67.9亿元。完善激励机制,开展财政扶贫资金绩效评价,对2016年率先脱贫摘帽的地区加大支持力度并予以奖补。

  ——管理绩效持续提升。推进扶贫等民生资金监督检查,集中整治损害群众利益的不正之风;开展贯彻执行中央八项规定精神、彩票公益金项目等专项检查,进一步严肃财经纪律。预算绩效目标管理实现部门、项目两个“全覆盖”,省直部门项目资金评价量占本部门项目支出总额的63.8%。省级政府投资项目预算评审审减投资预算5.7亿元。厉行勤俭节约,严格控制和压减“三公”经费等一般性支出,在全国率先推进公务消费网络监管平台建设。启动财政内部控制制度体系建设,切实提高财政部门风险防控能力。

  同时,我们也清醒地看到,2016年财政运行中还存在一些情况。省级决算草案在报省政府审定、提请省人大常委会审查批准之前,已经省审计厅审计,在审计中也发现了一些问题,主要是部分省直部门预算编制不够完整细化,部分暂存暂付款项清理不彻底,部分中央专项转移支付资金未能及时下达等。对此,我们将坚持问题导向,认真研究解决。

  二、2017年上半年全省预算执行情况

  今年以来,全省各级财政部门紧紧围绕省委“创新引领、绿色崛起、担当实干、兴赣富民”工作方针,认真贯彻落实省十二届人大七次会议批准的预算决议,进一步深化改革,强化管理,实施积极的财政政策并加力增效,在经济平稳发展基础上,全省财政预算执行情况总体良好。上半年,全省财政总收入完成1951.9亿元,增长8.9%;一般公共预算收入完成1280.4亿元,增长1.2%,考虑2016年5月1日起营改增全面推开,以及中央与地方增值税收入分成比例调整因素,同口径增长9.9%。全省一般公共预算支出2702.8亿元,增长20.9%。

  一是收入增长总体平稳。一季度,我省财政总收入保持了较快增长,增幅达到11.6%。4月份以来,虽然受上年同期营改增清缴一次性收入较多、PPI增速回落及减税降费力度加大等多重因素叠加影响,财政总收入增幅较一季度有所回落,但仍然连续三个月保持8%左右的增长。

  二是区域战略成效显现。市县财政总收入增长10.5%,高于全省平均增幅1.6个百分点,7个设区市增幅在10%以上。县级财政总收入占全省的比重达到82.9%,同比提高2.9个百分点;有54个县(市、区)财政总收入超10亿元,比上年同期增加8个。特别是,昌九一体化推进成效继续显现,九江、南昌两市财政总收入增长12.4%、12.1%,分列全省第2、第3位;总量占全省的36%,同比提高1.1个百分点。赣江新区财政总收入增长20.8%,高于市县平均增幅10.3个百分点。赣南等原中央苏区振兴步伐加快,54个原苏区县财政总收入增长10%,超全省平均增幅1.1个百分点。

  三是重点支出保障有力。全省一般公共预算支出增幅较去年同期提高4.5个百分点;支出进度达到54.3%,超过序时进度,较去年同期加快5.9个百分点。全省用于民生方面的支出达到2126亿元,增长23.8%,占总支出的78.7%,同比提高1.9个百分点。其中:教育支出增长20.1%,科学技术支出增长37.6%,社会保障和就业支出增长19.7%,医疗卫生和计划生育支出增长42.2%。加大资金投入和统筹整合力度,集中力量支持精准扶贫、精准脱贫,扶贫支出增长2.9倍。切实做好抗洪救灾资金保障工作,确保应急支出需要。

  上半年财政运行平稳,为完成全年预算任务打下了坚实基础。但同时也要看到,财政运行中仍存在一些困难和问题。一是财政增收压力大。从我省传统支柱税源来看,上半年全省工业税收增长31.8%,增收贡献度达到115%,但受价格回调等因素影响,有色金属、钢铁、成品油等行业增速较一季度有较大幅度回落;房地产税收仅增长0.4%,建筑业税收下降50.1%,从过去的重要增收点转为减收。此外,随着简化增值税率、扩大所得税扣除范围及比例、再停征减征一批基金收费等政策落地,减税降费规模进一步扩大,上半年我省已减税480亿元。二是质量提升压力大。上半年,全省税收收入增长8%,非税收入增长12%,全省税收收入占财政总收入的比重为77.4%,虽然较一季度提高了1.2个百分点,但仍低于上年同期0.6个百分点;一般公共预算收入税收占比在全国排第24位,比上月前移4位。4个设区市、39个县(市、区)税收占比低于75%,19个县(市、区)低于70%,最低的不足60%。三是收支平衡压力大。随着减税降费政策逐步到位,财政收入增速放缓,加上中央资金调度明显趋紧,多重因素叠加使得我省各级财政资金紧张。同时,实施积极的财政政策,推进供给侧结构性改革,加强基本民生保障,深入推进脱贫攻坚,防汛抗洪救灾等,都需要加大财政投入力度,财政收支平衡难度加大。

  下一步,我们将紧扣年度预算目标任务,依法依规组织财政收入,合理安排各项支出,确保财政平稳运行。同时,牢牢把握稳中求进的工作总基调,以推进供给侧结构性改革为主线,充分发挥财政职能作用,强化创新驱动,狠抓改革攻坚,精准有效发力,促进经济社会平稳健康协调发展。

  (一)实施更加积极有效的财政政策。支持创新驱动“5511”工程和重点创新产业化升级工程,深入落实“三去一降一补”五大任务,促进传统产业转型升级,厚植财源,培育壮大经济发展新动能。持续推进降成本优环境专项行动,省级涉企行政事业性收费全部取消,坚决落实好中小微企业等相关税收优惠政策,切实降低制度性交易成本和企业负担,让市场主体有更多感受。管好用好2017年政府债券资金,做好“财园信贷通”“财政惠农信贷通”工作;探索开展“投贷联动”、“保贷联动”试点。支持实施各项重大区域发展战略,着力推动赣江新区建设。加快省发展升级引导基金运作,力争年内发起设立20支左右子基金。

  (二)加快推进财税体制改革。制定省级财政专项资金信息公开办法,督促市县建立健全项目库。部署推进支出经济分类科目改革。进一步盘活财政存量资金,加大预算编制与结转资金的统筹力度。研究制定我省推进财政事权和支出责任划分改革实施意见。稳妥开展清理规范重点支出同财政收支增幅或生产总值挂钩事项。省市县全面推开非税收入收缴管理系统。研究实施将“互联网+”模式引入政府采购管理。

  (三)切实做好基本民生保障。精心实施2017年民生工程,确保1400亿元民生资金落实到位、50件民生实事圆满完成。继续把脱贫攻坚作为头等大事和第一民生工程来抓,深入推进财政涉农扶贫资金整合,指导督促市县加快项目资金支付。支持农业供给侧结构性改革,完善财政农业保险保费补贴办法,建立财政支持的农业保险大灾风险分散机制;稳步推进全省农业信贷担保体系建设。从今年起,4年筹集348亿元支持全省1158万亩高标准农田建设。积极探索农业农村发展新模式,开展田园综合体建设试点。积极谋划2018年民生工作。

  (四)进一步严肃财经纪律。坚持实事求是,严禁弄虚作假,强化监督检查,督促市县提高财政收入质量,特别要高度关注乡镇财政运行。牢固树立“过紧日子”的思想,坚持厉行节约,大力压减会议费、培训费等一般性支出,从严控制“三公”经费。组织开展违规担保、举债行为摸底排查,严禁通过政府购买服务、PPP、政府引导基金等形式变相违规举债。全面推行“双随机一公开”,规范财政执法检查行为,加大查处问责力度。加强政府绩效管理和预算投资评审,推进财政部门内控体系建设。

  主任、各位副主任、秘书长、各位委员,做好2017年财政工作责任重大,任务艰巨。我们要在省委、省政府的领导下,在省人大的监督指导下,深入推进“两学一做”学习教育常态化制度化,坚定信心、迎难而上、开拓进取、扎实工作,为建设富裕美丽幸福江西作出积极贡献,以更加优异的成绩迎接党的十九大胜利召开!

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