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江西省第十三届人民代表大会财经委关于江西省2019年全省和省级预算执行情况与2020年全省和省级预算草案的审查结果报告

2020/01/16 22:00   编辑:李华   来源:

  (2020年1月16日江西省第十三届人民代表大会第四次会议主席团第二次会议通过)

  江西省第十三届人民代表大会第四次会议审查了省人民政府提出的2019年预算执行情况与2020年预算草案和《关于江西省2019年全省和省级预算执行情况与2020年全省和省级预算草案的报告》。会前,省人民代表大会财政经济委员会(以下简称财经委员会)在省人大常委会预算工作委员会(以下简称预算工委)预先审查的基础上,会同省人大各专门委员会、常委会各工作委员会,对预算草案和预算报告进行了初步审查。财经委员会根据各代表团的审查意见,又作了进一步审查。省人民政府根据审查意见对预算报告作了修改。现将审查结果报告如下:

  一、关于2019年全省和省级预算执行情况

  2019年全省财政总收入4001.5亿元,比上年增长5.4%;税收收入占财政总收入的比重为81.5%。一般公共预算收入2486.5亿元,增长4.8%;支出6402.6亿元,增长13%。政府性基金预算收入2537.4亿元,下降1.2%;支出2577.3亿元,下降2.9%。国有资本经营预算收入83亿元,下降26.5%;支出49.4亿元,下降46.8%。各项社会保险基金收入1943亿元,下降3.1%;支出1919.6亿元,增长15.1%;本年收支结余23.4亿元,年末滚存结余1746.4亿元。

  2019年省级一般公共预算收入289.9亿元,增长3.6%;支出698.4亿元,下降5.3%。政府性基金预算收入113.5亿元,增长0.2%;支出270亿元,增长57.9%。国有资本经营预算收入9.9亿元,增长20.5%;支出9.4亿元,下降13.9%。各项社会保险基金收入377.1亿元,增长26.9%;支出350亿元,增长48.8%;本年收支结余27.1亿元,年末滚存结余228.4亿元。

  财经委员会认为,2019年全省和省级预算执行情况总体平稳、稳中有进、稳中提质。在省委、省政府的坚强领导下,全省各级人民政府及财政部门坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,认真贯彻落实习近平总书记视察江西重要讲话精神,积极应对国内外各种风险挑战,按照省委“二十四字”工作思路和省十三届人大三次会议预算决议要求,加力提效实施积极财政政策,在组织财政收入、支持高质量发展、推进三大攻坚战、保障改善民生福祉、加快财税体制改革、提高财政管理水平等方面取得了较好成绩,有力保障了我省经济社会持续健康发展。同时,当前财政预算管理工作还存在一些不容忽视的问题,主要有:财政收入持续增长压力大,支出刚性需求增长较快,财政收支平衡难度加大;部分项目预算执行进度偏慢、存在资金沉淀;部分项目支出分配格局固化,预算绩效管理有待增强;部分地方政府债务化解和风险防控压力仍然较大。对此,省人民政府及有关部门应高度重视,积极采取有效措施切实加以解决。

  二、关于2020年全省和省级预算草案

  2020年全省财政总收入预算4173亿元,比2019年执行数(以下简称上年)增长4.3%。一般公共预算收入2569.2亿元,比上年增长3.3%;加上中央各项补助收入、一般债务收入、调入预算稳定调节基金、政府性基金预算和国有资本经营预算调入资金,减去上解中央支出,预算财力为5427亿元;支出安排5427亿元,比2019年汇总预算数增长2.9%。政府性基金预算收入1758.7亿元,比上年下降30.7%,加上中央补助收入、专项债务收入,减去调出用于一般公共预算支出、债务还本支出,预算收入总计1960.4亿元;支出安排1960.4亿元,比上年下降23.9%。国有资本经营预算收入60.7亿元,比上年下降26.9%,加上上年结转,预算收入总计67亿元;支出安排43.1亿元,加上调出到一般公共预算23.9亿元,支出总计67亿元,比上年下降29.8%。各项社会保险基金收入2012.7亿元,比上年增长3.6%;支出安排1991.7亿元,比上年增长3.8%,本年收支结余21亿元,年末滚存结余1767.4亿元。同时,按照全国人大常委会关于授权国务院提前下达部分新增地方政府债务限额的决定,省人民政府将财政部提前下达我省部分2020年新增地方政府一般债务限额220亿元编入了2020年一般公共预算,专项债务限额527亿元编入了2020年政府性基金预算。

  2020年省级一般公共预算收入292.8亿元,比上年增长1%;加上中央补助省得部分、一般债务收入、市县上解收入、调入预算稳定调节基金、政府性基金预算和国有资本经营预算调入资金,减去补助市县支出、一般债务转贷支出和上解中央支出,省级预算财力为599.5亿元;按照中央部署,从2020年起全省企业职工基本养老保险实行省级统收统支,全省财政补贴207.2亿元统一在省级反映,相应支出安排806.7亿元,比2019年支出预算数增长43.2%。政府性基金预算收入113.9亿元,比上年增长0.7%,加上中央补助收入、市县上解收入、专项债务收入,减去补助市县支出、调出用于一般公共预算支出、债务转贷支出、债务还本支出,预算收入总计124.2亿元;支出安排124.2亿元,比上年下降53.9%。国有资本经营预算收入8.8亿元,比上年下降11.7%,加上上年结转,预算收入总计12.2亿元;支出安排9.2亿元,加上调出用于一般公共预算支出,支出总计12.2亿元,比上年下降21.7%。各项社会保险基金收入1052.2亿元,比上年增长1.8倍;支出安排1113.8亿元,比上年增长2.2倍;本年收支结余61.6亿元,年末滚存结余709.7亿元。

  财经委员会认为,省人民政府提出的2020年预算草案,全面贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中全会精神,深入贯彻习近平总书记视察江西重要讲话精神,符合中央经济工作会议要求,体现了省委十四届十次全会、省委经济工作会议决策部署,聚焦“作示范、勇争先”的目标定位和“五个推进”的更高要求,坚持依法依规、实事求是组织财政收入,继续压缩一般性支出,大力削减低效无效支出,加大对重点领域投入,支持打好三大攻坚战,收支平衡,内容较为完整,安排较为合理,编制较为规范,符合预算法规定和我省实际,总体可行。建议省十三届人大四次会议批准省人民政府提交的《关于江西省2019年全省和省级预算执行情况与2020年全省和省级预算草案的报告》,批准省人民政府提出的2020年省级预算草案。2020年全省预算待各市县预算经本级人民代表大会审查批准、省人民政府汇总后报省人大常委会备案。

  三、关于2020年财政预算工作的建议

  2020年是全面建成小康社会和“十三五”规划收官之年,既是实现第一个百年奋斗目标的决胜年,也是为“十四五”发展和实现第二个百年奋斗目标打基础之年,做好2020年财政预算工作意义重大。为顺利完成2020年各项预算任务,财经委员会提出以下建议:

  (一)贯彻新发展理念,推动经济高质量跨越式发展

  全面落实国家减税降费政策,推进财政支持深化民营和小微企业金融服务综合改革试点,稳步提高省发展升级引导基金、“财园信贷通”和“财政惠农信贷通”效能,大力扶持实体经济发展。继续实施创新驱动发展战略,加大科技投入力度,大力支持重大创新平台建设,推动传统制造业优化升级,支持高新技术产业、战略性新兴产业、高端成长型产业做优做强,加快建设具有江西特色的现代化经济体系。推进国家生态文明试验区、乡村振兴、大南昌都市圈等重大发展战略,深入开展长江经济带“共抓大保护”攻坚行动和生态鄱阳湖流域建设行动,支持打好蓝天、碧水、净土保卫战,深化城乡环境综合整治,打造美丽中国“江西样板”。

  (二)打好脱贫攻坚战,确保与全国同步建成小康社会

  加大对脱贫攻坚的资金投入,聚焦解决“两不愁、三保障”和农村供水保障、医疗卫生保障等突出问题,集中财力保障重点支出需要。保持脱贫攻坚政策总体稳定,推动脱贫攻坚与乡村振兴有机衔接,健全稳定脱贫长效机制。加强扶贫资金使用跟踪监督,确保资金使用规范、安全、公开和透明。坚持尽力而为、量力而行,持续保障与改善民生,完善就业创业扶持及奖补政策,支持实施教育强省战略,推动城乡教育一体化发展,加大普惠性学前教育投入,支持推动优化医疗资源配置和养老服务发展,统筹抓好健康江西、平安江西建设,确保与全国同步建成小康社会。

  (三)加快财税体制改革,改进预算编制与管理工作

  加快推进省与市县教育、科技、交通运输等领域财政事权和支出责任划分,加大一般性转移支付力度,完善县级基本财力保障机制,建立健全权责清晰、财力协调、区域均衡的省以下财政关系。改进预算报告和预算草案编报工作,完善和推进零基预算改革,健全预算支出标准体系,推进扩大市县国有资本经营预算编报范围,健全政府综合财务报告制度,编好财政“十四五”规划和2020—2022年中期财政规划,做好2020年向省人大常委会提交国有资产管理情况综合报告工作。

  (四)全面实施预算绩效管理,提高执行约束力

  严格执行预算法,依法及时批复、下达和公开人大批准的预算,坚持先有预算后有支出,未经法定程序不得调整。依法依规、实事求是组织财政收入,加大各类资金和资产盘活力度。坚持政府带头过“紧日子”,切实压缩一般性支出和不必要的项目支出,严格控制“三公”经费。深入推进预算公开,加快预算执行进度,从严控制预算变动和调整事项。积极配合推进预算联网监督工作,保证全面、准确、及时提供数据,及时整改落实预算联网监督中发现的问题。完善政府采购制度,运用信息技术简化政府采购流程和审批程序。各地各部门要增强预算绩效管理主体责任,加快建立绩效管理与预算安排相衔接的机制,重要绩效目标、绩效评价结果等应当随同预决算草案一并报送省人大及其常委会。依法加大各类财政资金管理使用的审计力度,支持和配合各级人大常委会对审计查出问题开展整改督办和满意度测评等工作。

  (五)加强政府债务管理,防范化解政府债务风险

  认真贯彻落实中央和省委省政府关于防范和化解地方政府隐性债务风险的各项要求,杜绝违规举债行为,坚决遏制隐性债务增量,稳妥推进存量债务化解。加强地方政府债务风险防控,健全地方政府隐性债务常态化监测机制,实现对所有隐性债务全覆盖。坚持举债规模与偿债能力相匹配原则,按照“资金跟着项目走”原则,提前做好项目储备和信息披露等债券发行前期工作。加快债券资金拨付与使用进度,切实提高债券资金使用绩效。建立健全债券资金绩效评价管理机制,健全政府债务管理情况向人大报告制度。

  与此同时,省人民政府向大会提交了128个省级部门预算单位2020年部门预算草案和全省新农村建设省级财政专项资金安排,大会在财经委员会初步审查、预算工委预先审查的基础上,对2020年省农业农村厅部门预算草案和全省新农村建设省级财政专项资金安排进行了重点审查,审查意见附后。

  附件:1.关于2020年省农业农村厅部门预算草案的重点审查报告

  2.关于2020年全省新农村建设省级财政专项资金安排的重点审查报告

  附件1

  关于2020年省农业农村厅部门预算草案的重点审查报告

  为做好江西省第十三届人民代表大会第四次会议对2020年省农业农村厅部门预算草案重点审查工作,财经委员会在会同预算工委集中审核和专题审议以及预算工委预先审查的基础上,根据各代表团审议意见又作了进一步审查。现将审查结果报告如下:

  一、基本情况和总体评价

  2020年江西省农业农村厅收入预算总额为76111.52万元,其中:财政拨款收入49055.7万元,事业收入12600万元,事业单位经营收入180万元,其它收入2382.9万元,国库集中支付网上结转7743.54万元,其它资金结转结余4149.38万元。支出预算总额为76111.52万元,其中:基本支出46862.08万元,项目支出29249.44万元。

  财经委员会认为,省农业农村厅依照预算法和省人民政府年度预算编制工作部署,编制了2020年部门预算草案,符合有关法律规定和改革要求,预算收支平衡,总体可行。

  二、审核和审查意见的采纳落实情况

  审核和审查意见就省农业农村厅部门预算编制不够完整科学、执行不够规范、汇报和说明不够清晰等三个方面指出了存在的具体问题,并就科学合理编制部门预算、调整优化项目支出结构、严格预算执行等方面提出了切实可行的意见建议。

  省财政厅、省农业农村厅对有关意见建议非常重视,及时研究部署,提出具体工作措施,积极推动相关问题整改并取得了较好成效。如省财政厅按照综合预算原则,落实零基预算改革要求,在据实足额安排人员及正常运转经费,保障重点项目支出,大力压减一般性支出,“三公”经费只减不增的前提下,对已明确到部门单位的中央和省级提前下达财政转移支付资金全部列入部门预算。同时,会同省农业农村厅对上年结转结余资金进了核算,将财政性资金安排的基本支出结余结转、项目支出结余和一年以上的项目结转(除科研及特殊情况外)全部收回省财政,其余项目结转及单位实有账户资金结余结转如实编入2020年部门预算;对项目说明书进行了细化与完善,进一步提高了部门预算编制的完整性和科学性。省农业农村厅一是加快预算执行进度,减少年末结转结余。截至年底,国库资金预算执行进度93.16%,其中基本支出执行率100%;二是对2020年部门预算草案、预算编制说明、项目说明书、绩效指标等进行了修改完善;三是认真开展财务自查自纠工作,印发了进一步加强费用管理严格厉行节约的通知,进一步规范完善了财务管理制度,并将着力在组织财务培训、健全内控机制上下功夫,建立健全长效管理机制。

  三、意见和建议

  (一)严格依法编制,提高预算的完整性

  今年首次实施零基预算和全面预算绩效管理试点,省财政厅要加强改革试点的跟踪评估,完善制度办法,不断提高预算编制和管理水平。省农业农村厅要进一步增强预算法治意识,按照统筹平衡、量力而行、讲求绩效的原则,参考以往预算收支安排和年度执行的实际情况,以零为基点,严格按照预算法规定科学合理编制部门预算,编实编足公用经费,保障刚性、急需和省委省政府确定的重点项目支出。

  (二)优化项目预算支出,提高预算的准确性

  省农业农村厅要紧紧围绕省委决策部署,结合部门职能和改革发展需要,坚持统筹兼顾、突出重点,调整优化项目支出结构,编细编实项目预算支出;要健全项目库管理,认真做好三年滚动规划编制,提高部门预算草案编制的前瞻性;对于跨年度执行的项目,要分年度列入预算。省财政厅要以实施零基预算为契机,进一步规范项目支出编制,注重绩效评价结果和审计结果运用,提高预算的准确性。

  (三)强化执行刚性约束,提高预算的严肃性

  省农业农村厅要按照全面实施预算绩效管理的要求,提高绩效指标的科学性,强化绩效指标对预算执行的约束力;严格预算执行,加强项目执行进度调度,努力提高部门预算执行率和资金使用绩效;加强对单位国有资产、非税收入等的管理,强化内控,建立健全二级单位财务交叉审查、经济责任考核等机制,加强对审计查出问题的整改落实,防止屡审屡犯;强化对二级部门预算单位的管理和指导,加强财务人员财经纪律教育和业务培训。省财政厅要加强对省农业农村厅预算和财务管理工作的指导和监管。省审计厅要加强对2020年省农业农村厅部门预算执行审计,将其纳入2021年审计工作计划,为今后省人大常委会重点审查2020年省农业农村厅部门决算等提供依据和参考。

  附件2

  关于2020年全省新农村建设省级财政专项资金安排的重点审查报告

  为做好江西省第十三届人民代表大会第四次会议对2020年全省新农村建设省级财政专项资金安排重点审查工作,财经委员会在会同预算工委集中审核和专题审议以及预算工委预先审查的基础上,根据各代表团审议意见又作了进一步审查。现将审查结果报告如下:

  一、基本情况和总体评价

  2020年全省新农村建设省级财政专项资金预算30亿元,全部用于非贫困村的村组整治建设。拟继续以50户农户为1个村点单位计算安排资金,每个省级村点安排省级财政专项资金15万元,共安排20000个省级村点。继续实行省市县三级共建,每个省级村点按5∶2∶3比例,由市县相应安排专项资金15万元,其中市级6万元、县级9万元。

  财经委员会认为,省农业农村厅提出的2020年全省新农村建设省级财政专项资金安排,按照乡村人口数和村民小组数两因素权重分配,符合法律和政策要求,总体可行。

  二、审核和审查意见的采纳落实情况

  审核和审查意见指出了全省新农村建设省级财政专项资金安排管理使用中存在的投入不足、农民参与的积极性不够、存在重建轻管情况、汇报和说明不够完整等四个方面的具体问题,从加大财政涉农资金统筹整合力度、严格资金监管、建立长效管护机制、完善绩效评价指标、尽快出台2020年专项资金分配实施方案等方面提出了切实可行的意见建议。

  省财政厅、省农业农村厅对有关意见建议非常重视,及时研究部署,提出具体工作措施,积极推动相关问题整改并取得了较好成效。如省财政厅在省财政收支压力加大的情况下,2020年继续筹集专项资金30亿元,并将督促市县进一步加大涉农资金统筹整合力度用于支持新农村建设。省农业农村厅坚持有的放矢,加大资金保障,加大村庄整治建设布点数量和资金投入规模,努力扩大整治建设覆盖面;把调动农民群众和社会力量积极参与村庄整治建设列入考核评价体系,指导基层多措并举,进一步激发农民群众和社会力量参与新农村建设的主动性、积极性;加强工作调度,加快了2019年任务建设步伐和2020年资金安排进度。同时,省财政厅、省农业农村厅对绩效指标作了进一步细化完善,及时向省委省政府专门请示2020年专项资金安排意见,并对省级新农村建设资金管理办法进行修订,着力提高财政资金使用效益。

  三、意见和建议

  (一)建立财政持续投入机制

  我省经济欠发达,实施乡村振兴战略、推动城乡融合发展的任务十分艰巨。新农村建设是落实国家乡村振兴战略,惠及全体农民的民生工程,要将好事办好,实事办实,让民生资金真正惠及于民。一要因地制宜,精准施策。农业农村部门要深入开展调查研究,听取民意,聚焦民生,因地制宜,避免花架子和面子工程;对于基础设施相对滞后的偏远山区、非观光带片区村点要加大投入力度。二要加强协调,建立财政持续投入机制。为推动新农村建设可持续发展,省财政厅和省农业农村厅在财力紧张的情况下,既要量力而行,又要尽力而为,要坚持把农业、农村作为财政支出的优先保障领域,充分运用保障房、移民搬迁、节能建筑改造等政策,加大财政涉农资金统筹整合力度,合力投向新农村建设。

  (二)完善长效管护机制

  一是严格监管。完善省级新农村建设资金管理办法,将村庄整治建设资金、村庄环境长效管护资金、美丽宜居试点建设资金纳入统一管理,加强台账管理,规范拨付新农村建设资金;省市财政、农业等部门应加强日常监管,审计部门加强审计,发现问题督促相关单位及时纠正,并严肃问责,杜绝“一建了之”。二是多方参与。完善村务公开,充分保障群众知情权和监督权;充分发挥村民理事会作用,建立“以奖代补、先建后补、不建不补”机制,激励农民群众投工投劳、以资代劳,自建家园;继续加强新农村建设促进会建设,引导新乡贤回乡创业支持家乡建设;积极鼓励企业参与,引导社会资本通过投资、捐助、认建等方式支持新农村建设。三是巩固提升。明确市县管护资金筹措标准,建立长效管护机制。

  (三)强化绩效评价和审计成果运用

  《江西省“整洁美丽,和谐宜居”新农村建设行动规划(2017-2020年)》将于2020年完成,省财政厅、省农业农村厅要完善绩效评价指标,加强专项资金绩效评价工作。省审计厅要将新农村建设专项资金安排管理使用情况审计纳入2021年审计工作计划,为今后省人大常委会重点审查专项资金安排管理使用情况提供依据和参考。省农业农村厅要抓紧做好2020年专项资金使用的前期准备工作,尽快出台资金分配实施方案,组织市县开展新农村建设选点定点工作等,待代表大会审批通过后,会商省财政厅及时下达资金,推动项目早实施、早完成。